สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ หรือ ก.ล.ต. สั่งภาคทัณฑ์ นายวีรวัฑฒ์ ศรีวรรธนะ ในฐานะผู้ควบคุมการปฏิบัติงานที่ปรึกษาทางการเงิน เนื่องจากบกพร่องในการปฏิบัติหน้าที่เป็นที่ปรึกษาทางการเงินให้แก่บริษัทแห่งหนึ่ง (บริษัทผู้ขออนุญาตฯ) ในการออกและเสนอขายหลักทรัพย์ต่อประชาชน โดยพบความบกพร่องในการปฏิบัติหน้าที่ ดังนี้
1. บกพร่องในการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการพึ่งพิงคู่ค้ารายใหญ่ ซึ่งอาจทำให้ผู้ลงทุนสำคัญผิดได้ โดยเปิดเผยเพียงว่า บริษัทผู้ขออนุญาตฯ มีรายได้จากการพึ่งพิงคู่ค้ารายใหญ่ 6 ราย คิดเป็นร้อยละ 49 ของรายได้จากการขายและบริการ ทั้งที่บริษัทคู่ค้าหลักเพียงรายเดียวสร้างรายได้มากกว่าร้อยละ 30 ของรายได้รวม
2. บกพร่องในการตรวจสอบหรือสอบทาน (due diligence) โดยมิได้ทำ due diligence และไม่ดำเนินการให้มีการเปิดเผยข้อมูล ดังต่อไปนี้
กรณีแรกข้อมูลเกี่ยวกับความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้รายใหญ่ ซึ่งเป็นบริษัทที่เกี่ยวข้องกันกับบริษัทผู้ขออนุญาตฯ โดยมียอดค้างชำระเกินกำหนดจำนวนมาก และมีผลการดำเนินงานขาดทุนอย่างต่อเนื่อง ทั้งนี้ หากลูกหนี้รายนี้ไม่สามารถชำระหนี้ได้ อาจทำให้ผลการดำเนินงานของบริษัทผู้ขออนุญาตฯ เปลี่ยนจากกำไรเป็นขาดทุน ซึ่งเป็นข้อมูลสำคัญที่ผู้ลงทุนควรทราบ
กรณีที่สองความสัมพันธ์ของคู่ค้าหลักรายหนึ่งและไม่เปิดเผยความสามารถในการชำระหนี้ของคู่ค้าหลักดังกล่าว ทั้งที่มีชื่อคล้ายกัน รับงานร่วมกัน มีสำนักงานอยู่ที่เดียวกัน และยังเป็นลูกหนี้ค้างชำระเกินกำหนดของบริษัทผู้ขออนุญาตฯ ซึ่งคู่ค้ารายนี้มีผลการดำเนินงานขาดทุนอย่างต่อเนื่อง และขาดทุนสะสมจำนวนมาก ทั้งนี้ หากคู่ค้ารายนี้ไม่สามารถชำระหนี้ได้จะทำให้บริษัทผู้ขออนุญาตฯ บันทึกผลขาดทุนเพิ่มขึ้นจาก (1)
กรณีที่สามความสัมพันธ์กับบริษัทแห่งหนึ่งและไม่เปิดเผยความสมเหตุสมผลของการที่บริษัทผู้ขออนุญาตฯ จ่ายค่าเช่าล่วงหน้าเป็นเวลานานให้กับบริษัทแห่งนั้น ทั้งที่ปรากฏข้อมูลว่าสำนักงานเดิมของบริษัท
ผู้ขออนุญาตฯ อยู่ที่เดียวกันกับบริษัทดังกล่าวและบริษัทที่เกี่ยวข้องกันอีกแห่งหนึ่ง
กรณีสุดท้าย ข้อมูลเกี่ยวกับการรับความช่วยเหลือทางการเงินจากบริษัทที่เกี่ยวข้อง ทั้งที่เป็นรายการที่มีผลต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทผู้ขออนุญาตฯ อย่างมีนัยสำคัญ
โดย ก.ล.ต. พิจารณาว่า การปฏิบัติหน้าที่บกพร่องของนายวีรวัฑฒ์ข้างต้นเข้าข่ายการปฏิบัติไม่เป็นไปตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยการให้ความเห็นชอบที่ปรึกษาทางการเงินและขอบเขตการดำเนินงาน ซึ่งกำหนดให้ผู้ควบคุมการปฏิบัติงานของที่ปรึกษาทางการเงินต้องปฏิบัติหน้าที่ด้วยความรับผิดชอบ โดยใช้ความรู้ ความสามารถ ประสบการณ์ และความระมัดระวังในการปฏิบัติงาน เพื่อให้ที่ปรึกษาทางการเงินที่ตนทำหน้าที่เป็นผู้ควบคุมการปฏิบัติงาน ปฏิบัติหน้าที่ให้เป็นไปตามที่กำหนด ก.ล.ต. จึงภาคทัณฑ์นายวีรวัฑฒ์ ในฐานะผู้ควบคุมการปฏิบัติงานที่ปรึกษาทางการเงินใน ขณะที่สังกัดบริษัทหลักทรัพย์ สินเอเซีย จำกัด โดยมีคะแนนความผิดสะสม 3 คะแนน และบันทึกข้อมูลการปฏิบัติหน้าที่บกพร่องไว้เป็นระยะเวลา 3 ปี ตั้งแต่วันที่ 21 มิถุนายน 54
1. บกพร่องในการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการพึ่งพิงคู่ค้ารายใหญ่ ซึ่งอาจทำให้ผู้ลงทุนสำคัญผิดได้ โดยเปิดเผยเพียงว่า บริษัทผู้ขออนุญาตฯ มีรายได้จากการพึ่งพิงคู่ค้ารายใหญ่ 6 ราย คิดเป็นร้อยละ 49 ของรายได้จากการขายและบริการ ทั้งที่บริษัทคู่ค้าหลักเพียงรายเดียวสร้างรายได้มากกว่าร้อยละ 30 ของรายได้รวม
2. บกพร่องในการตรวจสอบหรือสอบทาน (due diligence) โดยมิได้ทำ due diligence และไม่ดำเนินการให้มีการเปิดเผยข้อมูล ดังต่อไปนี้
กรณีแรกข้อมูลเกี่ยวกับความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้รายใหญ่ ซึ่งเป็นบริษัทที่เกี่ยวข้องกันกับบริษัทผู้ขออนุญาตฯ โดยมียอดค้างชำระเกินกำหนดจำนวนมาก และมีผลการดำเนินงานขาดทุนอย่างต่อเนื่อง ทั้งนี้ หากลูกหนี้รายนี้ไม่สามารถชำระหนี้ได้ อาจทำให้ผลการดำเนินงานของบริษัทผู้ขออนุญาตฯ เปลี่ยนจากกำไรเป็นขาดทุน ซึ่งเป็นข้อมูลสำคัญที่ผู้ลงทุนควรทราบ
กรณีที่สองความสัมพันธ์ของคู่ค้าหลักรายหนึ่งและไม่เปิดเผยความสามารถในการชำระหนี้ของคู่ค้าหลักดังกล่าว ทั้งที่มีชื่อคล้ายกัน รับงานร่วมกัน มีสำนักงานอยู่ที่เดียวกัน และยังเป็นลูกหนี้ค้างชำระเกินกำหนดของบริษัทผู้ขออนุญาตฯ ซึ่งคู่ค้ารายนี้มีผลการดำเนินงานขาดทุนอย่างต่อเนื่อง และขาดทุนสะสมจำนวนมาก ทั้งนี้ หากคู่ค้ารายนี้ไม่สามารถชำระหนี้ได้จะทำให้บริษัทผู้ขออนุญาตฯ บันทึกผลขาดทุนเพิ่มขึ้นจาก (1)
กรณีที่สามความสัมพันธ์กับบริษัทแห่งหนึ่งและไม่เปิดเผยความสมเหตุสมผลของการที่บริษัทผู้ขออนุญาตฯ จ่ายค่าเช่าล่วงหน้าเป็นเวลานานให้กับบริษัทแห่งนั้น ทั้งที่ปรากฏข้อมูลว่าสำนักงานเดิมของบริษัท
ผู้ขออนุญาตฯ อยู่ที่เดียวกันกับบริษัทดังกล่าวและบริษัทที่เกี่ยวข้องกันอีกแห่งหนึ่ง
กรณีสุดท้าย ข้อมูลเกี่ยวกับการรับความช่วยเหลือทางการเงินจากบริษัทที่เกี่ยวข้อง ทั้งที่เป็นรายการที่มีผลต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทผู้ขออนุญาตฯ อย่างมีนัยสำคัญ
โดย ก.ล.ต. พิจารณาว่า การปฏิบัติหน้าที่บกพร่องของนายวีรวัฑฒ์ข้างต้นเข้าข่ายการปฏิบัติไม่เป็นไปตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยการให้ความเห็นชอบที่ปรึกษาทางการเงินและขอบเขตการดำเนินงาน ซึ่งกำหนดให้ผู้ควบคุมการปฏิบัติงานของที่ปรึกษาทางการเงินต้องปฏิบัติหน้าที่ด้วยความรับผิดชอบ โดยใช้ความรู้ ความสามารถ ประสบการณ์ และความระมัดระวังในการปฏิบัติงาน เพื่อให้ที่ปรึกษาทางการเงินที่ตนทำหน้าที่เป็นผู้ควบคุมการปฏิบัติงาน ปฏิบัติหน้าที่ให้เป็นไปตามที่กำหนด ก.ล.ต. จึงภาคทัณฑ์นายวีรวัฑฒ์ ในฐานะผู้ควบคุมการปฏิบัติงานที่ปรึกษาทางการเงินใน ขณะที่สังกัดบริษัทหลักทรัพย์ สินเอเซีย จำกัด โดยมีคะแนนความผิดสะสม 3 คะแนน และบันทึกข้อมูลการปฏิบัติหน้าที่บกพร่องไว้เป็นระยะเวลา 3 ปี ตั้งแต่วันที่ 21 มิถุนายน 54
