โดย ชาลอต โทณวณิก ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่ ธนาคารกรุงศรีอยุธยา
เมื่อวันศุกร์ที่แล้ว ดิฉันได้เขียนถึงการออมเงินและการลงทุน โดยมีรายละเอียดของการลงทุนในหน่วยลงทุน Retirement Mutual Fund (RMF) ซึ่งดิฉันรู้สึกดีใจมาก ที่มีผู้อ่านสนใจถามคำถาม สืบเนื่องในเรื่องดังกล่าวเข้ามา โดยคุณสายสมรได้ถามเกี่ยวกับรายละเอียดในการซื้อ-ขาย หน่วยลงทุนดังกล่าว ดังนี้
กำไรที่เกิดจากการซื้อ-ขายหน่วยลงทุน RMF ต้องเสียภาษีหรือไม่ และในอัตราเท่าไร? และการซื้อขายหน่วยลงทุน RMF ระหว่างปี สามารถทำได้หรือไม่? หลังจากขายไปแล้ว และมีการซื้อกลับคืนในปีภาษีนั้น ในจำนวนที่ไม่ต่ำกว่าขั้นต่ำ หรือ 5,000 บาท ยังคงได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีตามวงเงินที่ซื้อหรือไม่?
ดิฉันได้สอบถามข้อมูลมาดังนี้ คือกำไรที่เกิดจากการซื้อ–ขายหน่วยลงทุน RMF ต้องเสียภาษี โดยทางบริษัทจัดการจะทำการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ในอัตรา 3% ส่วนการซื้อขายหน่วยลงทุน RMF ระหว่างปี สามารถทำได้ โดยจะพิจารณาจากเงินลงทุนในกองทุนเป็นปีๆ ไป แต่ต้องเข้าเงื่อนไขดังนี้ คือ
• ต้องไม่ ขาย ก่อน ซื้อ ภายในปีภาษีนั้นๆ
• ต้องขายคืนไม่เกินจำนวนเงินที่ลงทุนไปแล้วเมื่อต้นปี หรือที่ลงทุนมาก่อนในปีนั้นๆ
• อาจต้องลงทุนกลับไปใหม่ เพื่อให้ยอดซื้อสุทธิของปีนั้น มากกว่าหรือเท่ากับ อัตราเงินลงทุนขั้นต่ำ
ตัวอย่างก็คือ ถ้าผู้ลงทุนซื้อ RMF ในเดือน พ.ค. 47 ที่ ราคา 23.-บาท พอมาวันนี้ ก.ค. 47 ขายในราคา 26.-บาท (มีกำไรส่วนเกินทุนเท่ากับ 26-23 บาท เท่ากับ 3 บาท) ผู้ลงทุนต้องเสียภาษีในอัตรา 3% ของกำไรส่วนเกินทุน
นอกจากนั้น เมื่อผู้ลงทุนซื้อ RMF จำนวนหนึ่ง และขายทิ้งทั้งหมดหรือบางส่วน (แต่ต้องไม่ขายก่อนซื้อ และขายในจำนวนที่ไม่มากกว่า ยอดที่ซื้อในปีนั้น) สามารถทำได้ กล่าวคือ ถ้าผู้ลงทุนขายทิ้งทั้งหมด และไม่มีการซื้อกลับคืนเลย ก็เปรียบเสมือนว่า ไม่มีการลงทุนในปีนั้น
ถ้าหากจะยังคงรักษาสิทธิ์ไว้ สามารถทำได้ โดยผู้ลงทุนขายทำกำไรทั้งจำนวน และมีการซื้อกลับในจำนวนไม่น้อยกว่าขั้นต่ำ หรือ 5,000 บาท ก็ไม่ถือว่าผู้ลงทุนผิดเงื่อนไขการลงทุนใน RMF ในปีนั้น ผู้ลงทุนยังคงได้รับสิทธิที่จะนำเงินลงทุนไปลดหย่อนภาษีได้ตามวงเงินที่ซื้อภายในปีภาษีนั้น เช่นเดิม
คงจะเป็นคำตอบที่ให้แนวทางในการลงทุนกับทั้งผู้ถามและผู้อ่านท่านอื่นที่สนใจบ้าง หากยังติดใจในประเด็นใด ผู้อ่านก็สามารถจะถามมาเพิ่มเติมได้นะคะ เพราะทุกคำถามของท่านผู้อ่าน จะทำให้ดิฉันรู้สึกดี ว่ามีคนสนใจอ่านงานของดิฉัน ในวันศุกร์หน้า ดิฉันคงจะตอบคำถามถ้ามีเข้ามา และตั้งใจว่าจะเขียนถึงดอกเบี้ยประเภทต่างๆ ที่เกี่ยวกับสินเชื่อบุคคลธรรมดาทั้งหมด หากต้องการทราบอะไรโดยเฉพาะเจาะจง ก็สามารถส่งคำแนะนำเข้ามาได้เช่นเคยที่ dcharlotte@krungsri.com ค่ะ
เมื่อวันศุกร์ที่แล้ว ดิฉันได้เขียนถึงการออมเงินและการลงทุน โดยมีรายละเอียดของการลงทุนในหน่วยลงทุน Retirement Mutual Fund (RMF) ซึ่งดิฉันรู้สึกดีใจมาก ที่มีผู้อ่านสนใจถามคำถาม สืบเนื่องในเรื่องดังกล่าวเข้ามา โดยคุณสายสมรได้ถามเกี่ยวกับรายละเอียดในการซื้อ-ขาย หน่วยลงทุนดังกล่าว ดังนี้
กำไรที่เกิดจากการซื้อ-ขายหน่วยลงทุน RMF ต้องเสียภาษีหรือไม่ และในอัตราเท่าไร? และการซื้อขายหน่วยลงทุน RMF ระหว่างปี สามารถทำได้หรือไม่? หลังจากขายไปแล้ว และมีการซื้อกลับคืนในปีภาษีนั้น ในจำนวนที่ไม่ต่ำกว่าขั้นต่ำ หรือ 5,000 บาท ยังคงได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีตามวงเงินที่ซื้อหรือไม่?
ดิฉันได้สอบถามข้อมูลมาดังนี้ คือกำไรที่เกิดจากการซื้อ–ขายหน่วยลงทุน RMF ต้องเสียภาษี โดยทางบริษัทจัดการจะทำการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ในอัตรา 3% ส่วนการซื้อขายหน่วยลงทุน RMF ระหว่างปี สามารถทำได้ โดยจะพิจารณาจากเงินลงทุนในกองทุนเป็นปีๆ ไป แต่ต้องเข้าเงื่อนไขดังนี้ คือ
• ต้องไม่ ขาย ก่อน ซื้อ ภายในปีภาษีนั้นๆ
• ต้องขายคืนไม่เกินจำนวนเงินที่ลงทุนไปแล้วเมื่อต้นปี หรือที่ลงทุนมาก่อนในปีนั้นๆ
• อาจต้องลงทุนกลับไปใหม่ เพื่อให้ยอดซื้อสุทธิของปีนั้น มากกว่าหรือเท่ากับ อัตราเงินลงทุนขั้นต่ำ
ตัวอย่างก็คือ ถ้าผู้ลงทุนซื้อ RMF ในเดือน พ.ค. 47 ที่ ราคา 23.-บาท พอมาวันนี้ ก.ค. 47 ขายในราคา 26.-บาท (มีกำไรส่วนเกินทุนเท่ากับ 26-23 บาท เท่ากับ 3 บาท) ผู้ลงทุนต้องเสียภาษีในอัตรา 3% ของกำไรส่วนเกินทุน
นอกจากนั้น เมื่อผู้ลงทุนซื้อ RMF จำนวนหนึ่ง และขายทิ้งทั้งหมดหรือบางส่วน (แต่ต้องไม่ขายก่อนซื้อ และขายในจำนวนที่ไม่มากกว่า ยอดที่ซื้อในปีนั้น) สามารถทำได้ กล่าวคือ ถ้าผู้ลงทุนขายทิ้งทั้งหมด และไม่มีการซื้อกลับคืนเลย ก็เปรียบเสมือนว่า ไม่มีการลงทุนในปีนั้น
ถ้าหากจะยังคงรักษาสิทธิ์ไว้ สามารถทำได้ โดยผู้ลงทุนขายทำกำไรทั้งจำนวน และมีการซื้อกลับในจำนวนไม่น้อยกว่าขั้นต่ำ หรือ 5,000 บาท ก็ไม่ถือว่าผู้ลงทุนผิดเงื่อนไขการลงทุนใน RMF ในปีนั้น ผู้ลงทุนยังคงได้รับสิทธิที่จะนำเงินลงทุนไปลดหย่อนภาษีได้ตามวงเงินที่ซื้อภายในปีภาษีนั้น เช่นเดิม
คงจะเป็นคำตอบที่ให้แนวทางในการลงทุนกับทั้งผู้ถามและผู้อ่านท่านอื่นที่สนใจบ้าง หากยังติดใจในประเด็นใด ผู้อ่านก็สามารถจะถามมาเพิ่มเติมได้นะคะ เพราะทุกคำถามของท่านผู้อ่าน จะทำให้ดิฉันรู้สึกดี ว่ามีคนสนใจอ่านงานของดิฉัน ในวันศุกร์หน้า ดิฉันคงจะตอบคำถามถ้ามีเข้ามา และตั้งใจว่าจะเขียนถึงดอกเบี้ยประเภทต่างๆ ที่เกี่ยวกับสินเชื่อบุคคลธรรมดาทั้งหมด หากต้องการทราบอะไรโดยเฉพาะเจาะจง ก็สามารถส่งคำแนะนำเข้ามาได้เช่นเคยที่ dcharlotte@krungsri.com ค่ะ